Calculadora de rentabilidad del salón: ¿le salen las cuentas?

La calculadora de esta página responde a una pregunta sencilla: con los precios que cobra, los servicios que hace y los gastos que paga, ¿cuánto dinero deja el salón al final del mes, y cuánto le queda a usted después del IRPF? Y, si no deja lo suficiente, ¿qué tendría que cambiar?

Las cifras con las que se abre son un ejemplo inventado. Sustitúyalas por las suyas. Si todavía no ha abierto, sea prudente con las estimaciones de servicios: es la cifra que más se suele inflar.

Los datos que necesita

Precio medio por servicio, con IVA. El precio de su carta, tal como lo paga la clienta. Si ofrece servicios con precios muy distintos, divida lo que cobró el último mes entre el número de servicios. La calculadora le quita el IVA: ese dinero lo repercute a la clienta por cuenta de Hacienda y no es ingreso suyo. Para fijar el precio de cada servicio, vea cómo calcular el precio de un servicio.

IVA. Los servicios de manicura tributan al tipo general, el 21 %.

Servicios al día y días de trabajo al mes. De todo el salón, en un día normal. Cuente solo los días que abre y descuente festivos y vacaciones. Su agenda de los últimos tres meses es la fuente más fiable.

Gastos al mes, sin IVA. El IVA que paga en sus compras lo descuenta del IVA que cobra a sus clientas, así que no es un gasto suyo. Los gastos son:

• material: el producto y los desechables que compra en un mes normal (base, color, top, limas, celulosas, guantes, toallas de un solo uso). Mire las facturas de sus proveedores de los últimos tres meses y haga la media. La calculadora lo divide entre los servicios del mes para saber cuánto material consume cada servicio,
• alquiler del local o de la cabina,
• luz, agua, internet y teléfono,
• personal: el coste total de cada empleada para el salón, con el sueldo y la parte de Seguridad Social que paga la empresa,
• su cuota de autónoma,
• gestoría, seguro, software de citas, comisiones del datáfono, publicidad, formación.

Inversión en equipo. Lo que le costó montar el puesto (torno, lámparas, aspiración, mesas, sillones) y los años que espera que le dure. La calculadora lo reparte en cuotas mensuales: es la amortización, el dinero que tendría que apartar cada mes para poder sustituir el equipo cuando se gaste.

Préstamo. Si financia la apertura o el equipo con un préstamo, introduzca el importe, el interés anual y el plazo en años. Use el TIN de su contrato, no la TAE: la TAE incluye comisiones y sirve para comparar ofertas, pero la cuota se calcula con el TIN. La calculadora supone cuotas mensuales iguales, que es lo habitual. Si no tiene préstamo, deje el importe en 0.

Lo que quiere ganar al mes. Su objetivo, antes del IRPF. Si lo deja en 0, la calculadora solo muestra el resultado.

Cómo se calcula

• Servicios al mes = servicios al día × días de trabajo
• Precio sin IVA = precio con IVA ÷ (1 + IVA / 100)
• Ingresos = precio sin IVA × servicios al mes
• IVA que cobra = (precio con IVA − precio sin IVA) × servicios al mes
• Material por servicio = material al mes ÷ servicios al mes
• Amortización al mes = inversión en equipo ÷ (años × 12)
• Gastos fijos = alquiler + suministros + personal + cuota de autónoma + otros + amortización
• Cuota del préstamo = importe × i ÷ (1 − (1 + i)^−n), con i = TIN ÷ 12 y n = plazo en meses
• Intereses al mes = la media de los intereses de las doce primeras cuotas
• Resultado del mes = ingresos − material − gastos fijos − intereses
• Caja del mes = resultado + amortización + intereses − cuota del préstamo
• Margen = resultado ÷ ingresos
• Margen por servicio = precio sin IVA − material por servicio
• Punto de equilibrio = (gastos fijos + intereses) ÷ margen por servicio, redondeado hacia arriba
• Servicios para llegar a su objetivo = (gastos fijos + intereses + objetivo) ÷ margen por servicio
• Precio con IVA necesario con su volumen actual = ((gastos fijos + intereses + objetivo) ÷ servicios al mes + material por servicio) × (1 + IVA / 100)

Si tiene un préstamo

Cada cuota tiene dos partes. Los intereses son el precio del dinero y cuentan como gasto: la calculadora los resta del resultado, del punto de equilibrio y de la base del IRPF. El resto de la cuota devuelve el capital que le prestaron; no es un gasto, porque el dinero ya lo gastó al comprar el equipo o hacer la obra, pero sale de su cuenta cada mes.

Por eso la calculadora muestra también la caja: lo que de verdad le queda en la cuenta después de pagar la cuota entera. Parte del resultado, le suma la amortización (que es un gasto, pero no un pago de cada mes) y los intereses, y le resta la cuota completa. Si el salón da beneficio pero la caja sale negativa, la cuota es demasiado alta para lo que factura: un plazo más largo baja la cuota, aunque pague más intereses en total.

Los intereses bajan con cada cuota, porque se calculan sobre lo que queda por devolver. La calculadora usa la media del primer año, que es la más alta.

Impuestos en España: lo que estima la calculadora

IVA. La calculadora muestra el IVA que cobra en un trimestre. Lo ingresa en Hacienda en su declaración de IVA, descontando el IVA que le han cobrado en sus compras. Conviene apartarlo en cuanto lo cobra.

IRPF. Para una autónoma en estimación directa simplificada, el cálculo es este:

1. El rendimiento neto del año es el resultado del año: ingresos menos gastos, incluidas la cuota de autónoma y la amortización.
2. En la modalidad simplificada se resta además un 5 % de ese rendimiento por gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 € al año.
3. A lo que queda se le aplica la escala del IRPF, restando la parte que corresponde al mínimo personal de 5.550 €.

La escala estatal va del 9,5 % (hasta 12.450 €) al 24,5 % (a partir de 300.000 €). A esa parte se suma la autonómica, que fija cada comunidad. La calculadora supone que la escala autonómica es igual a la estatal, por lo que el resultado es una aproximación: según su comunidad pagará algo más o algo menos. Tampoco tiene en cuenta hijos a cargo, otros ingresos, deducciones autonómicas ni reducciones por rendimientos bajos, que pueden rebajar el impuesto.

Pago a cuenta trimestral (modelo 130). Cada trimestre adelanta el 20 % del rendimiento neto acumulado en el año, menos lo que ya adelantó en los trimestres anteriores. Con un resultado parecido todos los meses, equivale al 20 % del resultado de cada trimestre. En la declaración de la renta se compara lo adelantado con el IRPF final: si adelantó de más, Hacienda se lo devuelve, y si adelantó de menos, paga la diferencia.

Un ejemplo

Con las cifras de partida de la calculadora: 6 servicios al día durante 20 días son 120 servicios al mes. A 36,30 € con IVA, las clientas pagan 4.356 €, de los que 756 € son IVA. Le quedan 3.600 € de ingresos, 30 € por servicio. El material del mes cuesta 480 €, 4 € por servicio. Los gastos fijos son 600 € de alquiler, 150 € de suministros, 250 € de cuota de autónoma, 200 € de otros gastos y 50 € de amortización (3.000 € de equipo en cinco años): 1.250 € en total.

Resultado: 3.600 − 480 − 1.250 = 1.870 € al mes, un margen del 52 % aproximadamente.

Cada servicio deja 26 € después del material, así que el punto de equilibrio está en 1.250 ÷ 26 = 48,1, es decir, 49 servicios al mes, unos dos y medio al día. Para ganar 1.500 € necesita 106 servicios al mes; con 120 lo supera.

Con un préstamo de 10.000 € al 7 % de TIN a cinco años, la cuota es de 198,01 € al mes y paga 1.881 € de intereses en todo el plazo. En el primer año los intereses son de unos 54 € al mes, así que el resultado baja a unos 1.816 €. La caja después de la cuota queda en unos 1.722 €.

Impuestos, sin préstamo: el resultado del año es 22.440 €. Los gastos de difícil justificación restan 1.122 € (el 5 %), y la base queda en 21.318 €. Con la escala estatal duplicada y el mínimo personal, el IRPF estimado es de unos 3.506 € al año, un 15,6 % del resultado. Le quedan unos 1.578 € al mes. El pago a cuenta trimestral sería de 1.122 €: 4.488 € al año, más que el IRPF estimado, así que en la declaración de la renta le devolverían la diferencia.

Cómo leer el resultado

• Verde: las cuentas salen. Cubre los gastos y lo que quiere ganar. Revise el cálculo una vez al año, porque los gastos suben aunque usted no lo note.
• Ámbar: gana dinero, pero no lo suficiente. Hay tres palancas, y conviene saber cuál falla antes de tocar ninguna: el precio (¿cobra por debajo de lo que le cuesta su hora?), el volumen (¿huecos en la agenda, citas que no se presentan?) y los gastos fijos (¿un local más grande de lo que llena?). La calculadora le dice cuántos servicios más o qué precio medio necesitaría para llegar.
• Rojo: el salón pierde dinero. Si el precio ni siquiera cubre el material, ningún volumen lo arregla: hay que revisar el precio o el material. Si el problema son los gastos fijos, compare el punto de equilibrio con los servicios que de verdad puede hacer en un mes. Con un préstamo, el rojo también aparece cuando el salón da beneficio pero la cuota se lleva más dinero del que entra.

Antes de abrir, compare el punto de equilibrio con su capacidad real: cuántas clientas caben en un día con las duraciones de sus servicios y el tiempo de limpieza entre una y otra. Si el punto de equilibrio está cerca de su capacidad máxima, el proyecto tiene poco margen de error. Para los trámites de apertura, vea abrir un salón en España.

Lo que la calculadora no tiene en cuenta

• Su IRPF exacto. La escala de su comunidad autónoma, su situación familiar, otros ingresos y las deducciones cambian la cifra. La estimación sirve para no llevarse sorpresas; la cifra exacta se la da su gestoría.
• Las sociedades. Si el salón es una sociedad limitada, tributa por el Impuesto sobre Sociedades y usted cobra un sueldo de ella: el bloque de IRPF de la calculadora no se aplica.
• Meses flojos. La calculadora usa un mes medio. Si su trabajo baja en ciertas épocas, haga el cálculo también con las cifras de un mes malo.
• La inversión inicial. La obra, la fianza del local y el primer stock no son gastos mensuales. La amortización del equipo y el préstamo, si lo introduce, sí están incluidos.
• Los retoques gratuitos y las citas perdidas. No cuentan como servicios cobrados. Si los resta de los servicios al día, el resultado será más realista.